자녀에게 주식·부동산 물려줄 때 '이것' 모르면 세금 폭탄 맞습니다 (절세 심화편)

현금 증여보다 더 똑똑한 방법이 바로 **'가치 상승이 기대되는 자산'**을 미리 넘겨주는 것입니다. 특히 주식과 부동산은 증여 시점에 따라 세금이 천차만별인데요. 오늘은 수익형 블로그 독자분들을 위해 부동산·주식 증여 절세 핵심 전략을 공개합니다.

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1. 주식 증여: "저점일 때 물려주고 고점일 때 웃어라"

주식 증여의 핵심은 **'증여 가액의 산정 기준'**을 이해하는 것입니다.

• 상장주식 평가 방법: 증여일 전후 2개월(총 4개월)의 종가 평균으로 계산합니다.
• 절세 타이밍: 주가가 일시적으로 폭락했을 때 증여 신고를 하면, 나중에 주가가 회복되어도 추가 세금이 없습니다.
• 해외 주식 팁: 엔비디아, 애플 같은 미국 우량주를 자녀가 어릴 때 증여하고 10년 이상 장기 보유하면, 자녀는 성인이 되었을 때 강력한 경제적 자립 기반을 갖게 됩니다.

⚠️ 주의: 증여 신고 후 2개월 동안 주가가 급등하면 세금이 늘어날 수 있으니, 주가 흐름을 잘 살펴보고 신고 시점을 결정해야 합니다.

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2. 부동산 증여: '부담부 증여'가 정답일까?

부동산은 덩치가 크기 때문에 세무조사의 1순위 타겟입니다. 이때 가장 많이 쓰이는 방법이 바로 **'부담부 증여'**입니다.

• 부담부 증여란? 집을 줄 때 담보대출이나 전세 보증금(채무)을 자녀에게 함께 넘기는 방식입니다.
• 장점: 전체 집값에서 대출금을 뺀 금액에 대해서만 증여세가 부과되므로 세금이 줄어듭니다.
• 주의사항: 자녀에게 넘긴 '대출금' 부분은 부모가 자녀에게 집을 판 것으로 간주되어 부모에게 양도소득세가 발생합니다.

💡 포인트: 반드시 증여세 vs 양도소득세를 비교해 봐야 합니다. 최근처럼 다주택자 양도세 중과가 완화되는 시기를 잘 활용하는 것이 포인트입니다.

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3. 공시지가와 실거래가, 어느 것이 유리할까?

부동산 증여 시 세금 기준이 되는 금액은 무엇일까요?

1. 아파트: 유사한 평형의 '매매 사례 가액(실거래가)'이 우선 적용됩니다.
2. 토지·상가: 매매 사례가 없는 경우 '공시지가'나 '기준시가'로 평가합니다. 보통 시세의 60~70% 수준이므로 아파트보다 증여에 유리할 수 있습니다.

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4. '증여 취소'가 가능하다는 사실, 알고 계셨나요?

주식을 증여했는데 하필 그 직후에 주가가 더 폭락했다면? 억울해할 필요 없습니다.

• 증여세 신고 기한(증여일이 속한 달의 말일부터 3개월) 이내라면 증여를 취소하고 나중에 더 낮은 가격일 때 다시 증여할 수 있습니다.
• 단, 현금 증여는 취소가 불가능하니 주의하세요! (부동산과 주식만 가능)

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5. 자녀의 '자금 출처 소명 능력' 키워주기

부동산을 증여받은 자녀가 나중에 그 부동산을 담보로 대출을 받거나 매도하여 큰돈을 만들 때, 국세청은 **"이 자녀가 세금을 낼 능력이 있는가?"**를 봅니다.

• 증여세 자체를 부모가 대신 내주면 그 세금만큼 또 증여로 간주됩니다.
• 따라서 증여세는 자녀가 그동안 모은 돈이나 신고된 소득으로 내는 것이 가장 깔끔합니다.

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마치며: 상속보다 증여가 유리한 진짜 이유

상속세는 부모님이 돌아가신 시점의 '전체 재산'에 대해 최대 50%의 세율을 매깁니다. 하지만 증여는 재산을 쪼개서 미리 주는 것이므로 과표 구간을 낮출 수 있습니다.

부동산·주식 증여, 지금 바로 세무 전문가와 상담하여 골든타임을 잡으세요!

 

🚀 다음 포스팅에서는 법인을 활용한 꼼수 없는 절세법에 대해 다뤄보겠습니다.

 

 

 

 

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